如何成为A级纳税人

1. 如何成为A级纳税人

企业没有出现下列情况的可以评为A级纳税人：1、实际生产经营期不满3年的；2、上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；3、非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；4、不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。

2. 如何成为A级纳税人

一、怎样成为A级纳税人
1、什么是纳税信用A级纳税人A级纳税人是税务部门评定的纳税信用级别最高的纳税人。根据税务总局发布的《纳税信用管理办法》，以一个公历年度（每年1月1日到12月31日）为周期，税务部门依据纳税人信用历史信息、税务内部信息和外部信息等内容对纳税人进行信用评价，按照信用程度设为
A、
B、
C、D四级，每年4月，税务机关确定上一年度纳税信用评价结果。2015年4月，税务部门对全国符合条件的854万户企业进行了纳税信用评价，评价出A级纳税人65．3万户，占7．64％。
2、纳税信用A级纳税人的考量指标有哪些？纳税人信用历史主要包括纳税人的税务登记信息、经营信息、法定代表人信息等基本信息，评价年度之前的纳税信用记录，以及质检、环保、工商、银行、海关等相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录。目前这部分信息只记录不参与评价。税务内部信息包括经常性指标信息和非经常性指标信息。经常性指标信息包括涉税申报信息、税（费）款缴纳信息、发票与税控器具信息、登记与账簿信息等4个一级指标，非经常性指标信息包括纳税评估、税务审计、反避税调查信息和税务稽查信息2个一级指标。结合税务管理实际，最终细化为20个二级指标，95个三级指标。外部信息主要指评价年度相关部门评定的优良信用记录和不良信用记录等外部参考信息，以及从银行、工商、海关等相关部门取得的影响纳税人纳税信用评价的外部评价信息。外部参考信息只记录不参与评价，而外部评价信息当前主要有银行、工商和海关等部门4个指标，评价方式为扣11分，即如果发现纳税人在不同部门之间存在提供信息不对称的情形，则纳税人不能评价为纳税信用A级。
二、想成为纳税信用A级纳税人要避免哪些情形有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：实际生产、经营期不满3年的；上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。日常工作中，还有一些比较容易犯的错误会导致纳税信用被扣分的，摘抄了部分，供大家参考：发票损毁、丢失：未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的，主管税务机关根据税务管理系统中的违法违章记录扣减纳税信用得分，每次扣3分。少缴税款：纳税人少缴税款的行为如果属于“补税金额不满1万元且占当年应纳税额不满1％”情形的，扣1分。逾期申报纳税：纳税人如果因逾期申报纳税，导致应纳税款未按期缴纳的，属于“未按规定期限纳税申报（按税种按次计算）”的情形，扣5分。被核定征收：企业在日常管理中被税务机关依职权核定计算税款的，将被扣除11分。工商等级变更未及时到税务局备案：此种情况属于“已经在工商部门完成股权转让变更登记或其他涉税变更登记的纳税人至评价年度结束时未向税务机关报告相关信息”的情形的，扣11分。

3. 如何成为A级纳税人

纳税信用评价注意事项：


1.千万不要逾期申报



因为逾期申报你又可能被扣11分哦，为什么这么说呢？举个栗子吧，假如你当期忘记向国税部门申报且过了申报期，按照《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的规定，一次扣5分，那你肯定也忘记向地税部门进行申报城建税和教育费附加，也要扣5分，如果运气不好被税务机关处罚，1次扣1分，这样一个行为就有可能被扣11分，如果你现在的评价起评分为100分，扣11分就变成B级啦，以此类推！是不是很不划算。

 

2.千万不要忘记向地税部门进行申报



纳税信用评价是国、地税联合评价，有的小伙伴每月都向国税按时申报增值税，但是他们好像忘记向地税部门申报城建税和教育费附加，导致1次扣5分，12个月就是60分，我的天啊？这不是D级纳税人的节奏。


3.千万不要忘记提供财务报表



好多小伙伴老是记不得向税务机关报财务报表，一次3分，12个月就是36分，特别是起评分为90分的纳税人，忘记一次你就彻底和A级纳税人说拜拜啦。


4.这几件事一次就要扣11分



评价年度内非正常原因增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的；将应适用增值税征税政策的出口货物劳务及服务申报出口退（免）税；出口企业提供虚假备案单证的；已代扣代收税款，未按规定解缴的（按次计算）；日常管理中被税务机关依职权核定计算税款的(按税种)；擅自损毁发票的（按次计算）；不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的；拒绝、阻挠税务机关依法进行纳税评估的等，在这里小编给你支点招，一是有困难要及时向税务机关报告并备案，千万不要报以无所谓的态度；二是一定要合法合规的使用发票，并准确进行会计核算；三是税务机关来检查时，一定要配合。做到这三点，恭喜你11分拿到手啦。


5.最后我要谈谈纳税评估



有时候纳税人按税务机关的纳税评估自查补税并不是因为故意偷逃税款，反而是因为粗心导致自查补税，还是举个栗子吧！发票开具超标忘记申报；有代开发票信息忘记申报；政策理解差异导致申报有出入等，所以一定要小心，特别是申报的时候一定要多检查。另外，政策不懂多问问，还可以和税务干部增添感情呢，这不好么？


来源于网络

4. 成为A级纳税人有什么好处

A级纳税人是指税务机关通过对纳税人在一定周期内的纳税信用等情况所评定的一个级别。
成为A级纳税人的好处如下：
1、税务机关会主动向社会公告年度A级纳税人名单；
2、一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
3、普通发票可按需领用；
4、连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
5、税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。

温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-06-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 
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5. 成为A级纳税人都有哪些好处

考评分在90分以上的，为A级，A级纳税人是指税务机关通过对纳税人在一定周期内的纳税信用等情况所评定的一个级别。

成为A级纳税人的好处如下：
1、税务机关会主动向社会公告年度A级纳税人名单；
2、一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理；
3、普通发票可按需领用；
4、连续3年被评为A级信用级别(简称3连A)的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项；
5、税务机关与相关部门实施的联合激励措施，以及结合当地实际情况采取的其他激励措施。

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6. 成为A级纳税人都有哪些好处

成为A级纳税人的好处如下：1、税务机关会主动向社会公告年度A级纳税人名单； 2、一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理； 3、普通发票可按需领用；一般纳税人是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。般纳税人按照规定的税率计算纳税，并可凭进货发票进行税款抵扣；小规模纳税人按简易办法计算纳税，即按照销售额和规定的征收率计税，连同销售价款一并向买方收取，然后上缴税务机关。零税率和免税是两个迥然不同的概念。免税是指国家对特定纳税人的某一商品或劳务在特定环节免征全部税款；而零税率的确切含义是指国家在这一环节是要征税的，只是税率非常非常的低，趋近于零，故以零表示，称为零税率。也正因为出口环节实行零税率，所以，按照增值税的一般原理，以前各环节缴纳的增值税税款在出口环节都可以通过税额抵扣，申请出口退税。而对于免税品，除法律另有规定者外，一般是不能进行进项税额抵扣的。也正因为如此，《增值税暂行条例实施细则》规定纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。拓展资料：增值税的计算方法有直接计算法和间接计算法之分。所谓直接计算法是指先直接计算出增值额，再乘以税率，求出应纳增值税的方法。具体运用上又分为加法和减法。所谓间接计算法，又叫扣税法，是指并不直接计算增值额，而采用抵扣税款的方法，计算应纳增值税的税额。目前，我国采用国际上普遍采行的扣税法，在计算纳税人的应纳增值税税额时，可以按照税法规定的范围凭进货发票注明的税额，从当期的销项税额中抵扣购进货物或者应税劳务已缴纳的增值税税额。

7. 申请A级纳税企业需具备哪些条件？

纳税信用A级企业是指税务机关通过对纳税人连续两年（指税务机关受理纳税人申请之日起向前推算两年）的税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查、发票管理、帐簿管理，以及相关行政执法部门对纳税人社会诚信的评价等项目进行综合评定，纳税信誉良好，同时符合下列条件的纳税人：（一）开业经营两年以上，且能及时办理变更登记、报告银行帐号、及时办理年检和换证；（二）征期申报率达100%，准确率达95%以上，应纳税入库率100%，且能按税务机关规定，报送纳税申报表，财务报表及税务机关要求的其它有关资料；（三）连续两年无偷税，抗税记录；（四）连续两年无发票违规记录。
但有下列情况之一的，不得认定为A级：（一）具有涉嫌违反税收法律、行政法规行为，至评定日仍未结案或已结案但未按照税务机关处理决定改正的；（二）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）新发生欠缴税款情形的；（三）不能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料的；（四）评定期前两年有税务行政处罚记录的；（五）不能完整、准确核算应纳税款或者不能完整、准确代扣代缴税款的。
纳税信用级别设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。
有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：
（一）实际生产经营期不满3年的；
（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；
（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；
（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。
有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级:
（一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；
（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的。

8. 申请A级纳税企业需具备哪些条件？

申请A级纳税企业需具备哪些条件?一位纳税人打通了河南省洛阳市国税局12366热线电话：“我是本市的一家企业，前一阶段在报上看到国税机关开展纳税信用等级评定的事，我市有203家企业被评为纳税信用等级A级单位，我想问一下，评定纳税信用等级单位有什么法律依据吗？” 申请A级纳税企业需具备哪些条件?一位纳税人打通了河南省洛阳市国税局12366热线电话：“我是本市的一家企业，前一阶段在报上看到国税机关开展纳税信用等级评定的事，我市有203家企业被评为纳税信用等级A级单位，我想问一下，评定纳税信用等级单位有什么法律依据吗？” 咨询员说：“有的，2003年7月17日，国家税务总局颁布了《纳税信用等级评定管理试行办法》（国税发〔2003〕92号），从颁布之日起开始实施。” “哪些纳税人可以参加纳税信用等级评定？我们企业也想参加纳税信用等级评定，可以吗？”纳税人急切地问。 咨询员耐心解释：“参加纳税信用等级评定的企业为评定期内办理税务登记满两年的纳税人。前次纳税信用等级评定的评定期为2003年度~2004年度。只要你们企业符合标准，可以参见下次的纳税信用等级评定。” “我看到，参加纳税信用等级评定要分等级，在报纸上公告的是A级，那么，纳税人纳税信用分为几个等级？” “纳税信用等级评定以纳税人遵守税收法律、行政法规以及接收税务机关依据税收法律、行政法规的规定进行管理等法定情况为主要依据，通过评估确定纳税人的纳税信用A、B、C、D四个等级，并对其实施分级服务与管理。 “你能给我说一下A级的条件吗？” “可以的，纳税信用等级评定指标累计值为100分，具体分值为：税务登记情况15分，纳税申报情况25分，账簿凭证管理情况15分，税款缴纳情况25分，违反税收法律、行政法规行为处理情况20分。各地可根据实际情况对各项内容分值进行分解细化。考评分在95分以上的，为A级。纳税人具有以下情形之一的，不得评为A级：（一）具有涉嫌违反税收法律、行政法规行为，至评定日仍未结案或已结案但未按照税务机关处理决定改正的；（二）两年内（指税务机关确定纳税信用等级之日起向前推算两年）新发生欠缴税款情形的；（三）不能依法报送财务会计制度、财务会计报表和其他纳税资料的；（四）评定期前两年有税务行政处罚记录的；（五）不能完整、准确核算应纳税款或者不能完整、准确代扣代缴税款的。 “噢，我明白了，那么，如何向税务机关进行纳税信用等级申报呢？” “所有符合条件参加纳税信用等级评定的纳税人，可到国税或地税主管税务机关办税服务厅窗口领取、填报《纳税人纳税信用等级申请/评定表》，由办税服务厅负责受理。税务机关也可以主动对纳税人的纳税信用等级进行评定。” “那么，税务机关对纳税人纳税评定信用等级有啥说法吗？ “有的，纳税信用等级评定工作按照国家税务总局《纳税信用等级评定管理试行办法》的规定，坚持依法、公正、公平、公开的原则。国税、地税评定工作实行‘统一组织领导、统一评定标准、统一对外宣传、统一文书格式、统一评定程序、统一评定结果’的六统一，共同核定纳税人的纳税信用等级，单独由地税局管理的纳税人的纳税信用等级由地税机关核定。” “被评定为A级等较高纳税信用等级的纳税人都有哪些特别待遇吗？” “有一定的特殊待遇。《纳税信用等级评定管理试行办法》规定：对A级纳税人，主管税务机关除按照正常的纳税服务标准提供纳税服务外，还将依法给予以下鼓励：除专项、专案检查以及‘金税’协查等检查外，两年内可以免除税务检查；对税务登记证验证、各项税收年检等采取即时办理的办法；主管税务机关收到纳税人相关资料后，当场为其办理相关手续；放宽发票领购限量；在符合出口货物退（免）税规定的前提下，简化出口退（免）税申报手续；各主管税务机关可以根据当地情况采取其他激励办税的服务措施。” “那对于被评定为C、D级等较低纳税信用等级的纳税人税务机关都有哪些管理服务措施？” “按照《纳税信用等级评定管理试行办法》，对C级纳税人，主管税务机关将加强管理，并可依法采取以下措施：严肃追究违法违规行为的有关责任并责令限期改正；列入年度检查计划重点检查对象；对验证、年检等报送资料进行严格审核，并可根据需要进行实地复核；发票的供应实行收（验）旧供新、严格限量供应等办法；增值税实行专用发票和税款先比对、后抵扣；纳税人申报办理出口货物退（免）税时，应从严审核、审批；各主管税务机关可以根据当地情况依法采取其他严格的管理措施。对D级纳税人，除可采取上述C类纳税人的监管措施外，主管税务机关还应当将其列为重点监控对象，强化管理，并可实施以下措施：依照税收法律、行政法规的规定收缴其发票或者停止向其发售发票；依照税收法律、行政法规的规定停止其出口退（免）税权。” “如果纳税人对税务机关的评定结果有异议怎么办？” “纳税人对税务机关作出的纳税信用等级评定结果有异议的，可以向主管税务机关提出意见，要求其进行进一步的核实；也可以按照相关规定向上一级税务机关申请行政复议。” “我最后再问一个问题，纳税信用等级一经评定就固定不变了吗？” “不是的，纳税人的纳税信用等级每两年评定一次，税务机关根据其纳税情况实施动态管理。较高信用等级的纳税人如发生国家税务总局《纳税信用等级评定管理试行办法》列举的否定性情形，税务机关将随时通过法定程序降低其纳税信用等级。”