资产基金是什么科目

1. 资产基金是什么科目

资产基金是事业单位的会计科目,属于资产科目。例如事业单位准备建一套房子,拨付100万,这个就是资产基金，为了建资产,而被冻结起来的钱，资产基金。

1、资产类科目:
库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、坏账准备；
2、负债类科目:
短期借款、存入保证金、拆入资金、向中央银行借款、吸收存款、同业存放、贴现负债、交易性金融负债、卖出回购金融资产款；
负债类账户按照反映流动性强弱的不同可以再分为流动负债类账户和非流动负债类账户.是用来反映企业负债增减变动及其结存情况的账户.

2. 资产基金是什么性质的科目？

资产基金是事业单位的会计科目，属于资产。
例如事业单位准备建一套房子，拨付100万，这个就是资产基金。
为了建资产，而被冻结起来的钱--资产基金。
1、资产类科目：
库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、坏账准备。
2、负债类科目：
短期借款、存入保证金、拆入资金、向中央银行借款、吸收存款、同业存放、贴现负债、交易性金融负债、卖出回购金融资产款。
负债类账户按照反映流动性强弱的不同可以再分为流动负债类账户和非流动负债类账户。是用来反映企业负债增减变动及其结存情况的账户。

扩展资料：
基本要素：
(1)目标。基金投资组合管理最重要的要素即投资目标。不同的目标决定着不同的行为；没有目标，必然导致行为混乱。因此投资基金第一步就要确定明确的投资组合管理目标。
(2)计划。有了目标后，基金应制定周密的投资计划。投资基金必须事先确定它准备承担多大风险，然后通过周密的计划使投资组合在这个风险水平约束下带来最大可能的收益。
(3)时机选择。时机选择是投资能否成功的另一重要因素。证券市场随着整个政治经济气候的变化而波动，所以基金必须选择恰当的时机执行投资计划，也就是尽量在证券价格最低时买进而在价格最高时卖出。
(4)理性主义。在进行投资决策时，基金应采取理性主义的态度。因为投资的一个重要方面是减少风险，同时时刻为持有受益凭证的投资者着想。不能轻率地承担不必要的风险。风险是和收益成正比的，承担风险要有相应的收益作补偿。特别是收入型基金和平衡型基金更应注意这一原则。
(5)调整。基金在确定投资组合后，并非一劳永逸，一方面是基金的目标会发生变化，另一方面各种证券也在不断地发生变化。基金必须不断地检查自己投资组合中的证券是否都是最理想的证券，并及时地把自己不满意的证券卖掉，替补进较理想的证券。
参考资料来源：百度百科-基金资产管理

3. 资产基金的明细核算科目有哪些

资产基金明细核算的科目包括：
(一)款项和有价证券的收付1.款项是作为支付手段的货币资金，主要包括现金、银行存款以及其他视同现金和银行存款的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款(其他货币资金)等；

(二)财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)财物是财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源，一般包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等流动资产，以及房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等固定资产；

(三)债权债务的发生和结算债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。债务是指由于过去的交易、事项形成的，企业需要以资产或劳务偿付的现时义务，一般包括各项借款、应付和预收款项以及应交款项等；

(四)资本的增减(所有者权益)资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。会计上的资本专指所有者权益中的投入资本；
(五)收入、支出、费用、成本的计算(收入、费用)收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入支出指的是企业所实际发生的各项开支以及在正常生产经营活动以外的支出和损失；

(六)财务成果的计算和处理(利润)财务成果主要是指企业在一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。财务成果的计算和处理一般包括利润的计算、所得税的计算、利润分配或亏损弥补等。
基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程

4. 资产基金的明细核算科目有哪些

资产基金明细核算的科目包括：(一)款项和有价证券的收付(二)财物的收发、增减和使用(存货、固定资产等)财物是财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源。(三)债权债务的发生和结算债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和预付款项等。(四)资本的增减(所有者权益)资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。(五)收入、支出、费用、成本的计算(收入、费用)收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入支出指的是企业所实际发生的各项开支以及在正常生产经营活动以外的支出和损失；(六)财务成果的计算和处理(利润)财务成果主要是指企业在一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。拓展资料：什么是资产核算系统？资产核算系统主要包括存货核算和固定资产核算两大系统。 　　(1)存货核算。日常工作内容有： ①拟定核算办法，健全手续制度。度，明确责任。②审查采购计划，控制采购成本。③负责明细核算，办理收发业务。④制定消耗定额，编制成本目录。⑤参与库存盘点，处理清查帐务。⑥分析储备情况，防止呆滞积压。(2)固定资产核算。日常工作内容包括有： 　　①划清资产界限，拟定核算办法。②参与编制计划，核定需要数量。③负责明细核算，提折旧编报表④参与清查盘点，提出改进建议。⑤分析使用效果，促进合理使用。

5. 资产基金是什么性质的科目？

资产基金是事业单位的会计科目，属于资产。
例如事业单位准备建一套房子，拨付100万，这个就是资产基金。
为了建资产，而被冻结起来的钱--资产基金。
1、资产类科目：
库存现金、银行存款、其他货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、其他应收款、坏账准备。
2、负债类科目：
短期借款、存入保证金、拆入资金、向中央银行借款、吸收存款、同业存放、贴现负债、交易性金融负债、卖出回购金融资产款。
负债类账户按照反映流动性强弱的不同可以再分为流动负债类账户和非流动负债类账户。是用来反映企业负债增减变动及其结存情况的账户。

扩展资料：
基本要素：
(1)目标。基金投资组合管理最重要的要素即投资目标。不同的目标决定着不同的行为；没有目标，必然导致行为混乱。因此投资基金第一步就要确定明确的投资组合管理目标。
(2)计划。有了目标后，基金应制定周密的投资计划。投资基金必须事先确定它准备承担多大风险，然后通过周密的计划使投资组合在这个风险水平约束下带来最大可能的收益。
(3)时机选择。时机选择是投资能否成功的另一重要因素。证券市场随着整个政治经济气候的变化而波动，所以基金必须选择恰当的时机执行投资计划，也就是尽量在证券价格最低时买进而在价格最高时卖出。
(4)理性主义。在进行投资决策时，基金应采取理性主义的态度。因为投资的一个重要方面是减少风险，同时时刻为持有受益凭证的投资者着想。不能轻率地承担不必要的风险。风险是和收益成正比的，承担风险要有相应的收益作补偿。特别是收入型基金和平衡型基金更应注意这一原则。
(5)调整。基金在确定投资组合后，并非一劳永逸，一方面是基金的目标会发生变化，另一方面各种证券也在不断地发生变化。基金必须不断地检查自己投资组合中的证券是否都是最理想的证券，并及时地把自己不满意的证券卖掉，替补进较理想的证券。
参考资料来源：百度百科-基金资产管理

6. 专用基金属于什么科目

专用基金属于资产类科目。

专用基金亦称“专用资金”。企业按规定从产品成本和企业留用利润中提取的各种具有专门用途的资金。
国营企业的专用基金包括：更新改造基金、大修理基金、新产品试制基金、生产发展基金、后备基金和保险基金。其来源，主要由企业根据规定自行提取。企业对专用基金的使用应贯彻专款专用原则，并先提后用。
专用基金是企业专项资金的主要资金来源。专用基金的形成和使用情况，通过“专用基金”帐户核算。形成专用基金时，贷记该帐户，使用专用基金时，借记该帐户，期末贷方余额表示专用基金的结存数。


专用基金核算方法：
总预算会计设置“专用基金支出”科目，核算由专用基金收入所安排的支出，该科目按支出的项目设明细账。
发生专用基金支出时借记该科目，贷记“其它财政存款”科目；支出收回时借记“其它财政存款”科目，贷记该科目，平时本科目借方余额反映专用基金支出累计数。
年终冲销结转时将该科目的余额如数转入“专用基金结余”科目，借记该科目，贷记“专用基金结余”科目。年终结转后本科目无余额。

7. 基金资产包括哪些？

基金资产：
基金资产是指基金管理人在运作基金资本过程中所形成的基金资产总量。
包括：
从资金来源方面看，它包括基金资本、借款及其他负债、公积金等净资产、未分配利润等；从资金运用方面看，它包括现金、存款、短期投资和库存证券等。一般而言，基金资产大于基金资本。由于基金资产通过信托关系委托给基金管理人管理运作，基金资产的形成和变化均处于基金管理人的管理运作中。在资产运作过程中，基金管理人一方面应将基金资产单立账户，与基金管理人自己的资产账户分开。若一个基金管理人同时管理运作两只或两只以上的基金，则应将各只基金的资产分立账户。此外，基金管理人应根据有关规定进行资产估值，并将估值结果、基金账户等各项财务数据与基金托管人进行核对，由基金托管人负责监督基金管理人的行为，保证基金资产的安全。

8. 请问，企业购买基金，应该入什么会计科目？

这个可以作为交易性金融资产来核算：
1、购买时：
借：交易性金融资产—成本
贷：银行存款、其他货币资金等
2、如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额
借：交易性金融资产—公允价值变动
贷：公允价值变动损益
上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。从会计角度透析，基金是一个狭义的概念，意指具有特定目的和用途的资金。我们现在提到的基金主要是指证券投资基金。

扩展资料：
交易性金融资产的主要账务处理
（一）企业取得交易性金融资产时，按交易性金融资产的公允价值，借记本科目（成本），按发生的交易费用，借记“投资收益”科目，对于价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利息，借记“应收股利或应收利息”按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目。
（二）在持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放的现金股利或债券利息，借记“应收股利（或应收利息）”科目，贷记“投资收益”科目。（收到现金股利或利息时，借记“银行存款”，贷记“应收股利或应收利息”）
（三）资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益” 科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。
（四）出售交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按该项交易性金融资产的成本，贷记本科目（成本），按该项交易性金融资产的公允价值变动，贷记或借记本科目（公允价值变动），按其差额，贷记或借记“投资收益” 科目。
同时，按该项交易性金融资产的公允价值变动，借记或贷记“公允价值变动损益”科目，贷记或借记“投资收益”科目。
参考资料来源：百度百科-基金
参考资料来源：百度百科-交易性金融资产